Ваша программа для выставления норвежских счетов-фактур

1. Что такое нулевой счет-фактура?

Другими словами это счет-фактура без НДС. Вы можете подать заявку чтобы его получить при ввозе товаров в Норвегию, он позволит Вам не платить НДС за импортированные товары и избежать двойной оплаты НДС.

2. Достаточно ли счетов-фактур, чтобы рассчитать НДС?

Нет, НДС платится не только на основе счетов-фактур, но также на основе затрат, понесенных предприятием.

3. Что мне делать, если я хочу отправить клиенту корректирующий счет-фактуру, но не могу, потому что программа не принимает отрицательную сумму, указанную в счете-фактуре?

Вы должны отправить клиенту кредит-ноту. Затем программа скорректирует сумму по документу и распечатает чек или банковский перевод на правильную сумму.

4. Обязательно ли предпринимателю использовать бухгалтерскую программу для выставления счетов?

Нет, предпринематель может выписывать счета в письменной форме, однако использование бухгалтерской программы имеет ряд преимуществ, хотя бы потому, что каждый счет будет учтен в программе для расчета НДС.

5. Как выставить норвежский счет-фактуру?

Ниже указаны элементы, которые должны быть на счете-фактуре: 1) Номер счета-фактуры. Для него отведено место в верхней части документа. Обратите внимание на то, что счет-фактура нумеруется последовательно, т.е. после пятнадцатого номера должен быть шестнадцатый, дальше семнадцатый, и т.д. 2) Организационный номер компании, которая продает товары или услуги. Этот номер состоит из девяти цифр, плательщики НДС должны в конце этого номера добавить аббревиатуру МVА. 3) Дата выставления. Это важные данные, информирующие о том, к какому периоду относится счет. 4) Дата оплаты. Необходима для управления денежными потоками (т.е. cash flow). Предприниматель должен контролировать, кто, когда и сколько ему платит. В случае задержки платежа, Вы должны отправить клиенту напоминание. 5)Данные продавца. Информация о лице, выставляющем счет-фактуру. 6)Данные покупателя /клиента. В отличие от чеков, счет-фактура носит конкретный характер и показывает другую сторону сделки. 7) Номер банковского счета. Клиент должен знать, на какой счет он должен перевести деньги за товары или услуги. Если с Вами рассчитываются наличными, то требуется наличие кассы. Тем не менее, налоговая служба обращает особое внимание на то, чтобы платежи в фирмах осуществлялись в электронном виде. Это помогает поддерживать порядок в бухгалтерском учете. 8) Описание услуг/товаров. Важно, чтобы это описание было как можно более подробно. 9 ) Сумма, которую клиент должен будет заплатить за услуги или товары. Плательщики НДС должны записывать сумму НДС отдельно. Кроме того, на счете-фактуре может появиться дополнительная информация, например, номер клиента или индентификатор транзакции KID. Следует с особой бдительностью выставлять счета. На их основе налоговая оценивает добросовестность компании, а беспорядок в документах может говорить о мошенничестве.

7. Я зарегистрировал компанию. Когда я смогу выставлять счета?

Пока Вы не получили подтверждение регистрации фирмы, Вы не можете начать предпринимательскую деятельность. В подтверждении регистрации будет указан норвежский организационный номер фирмы, который необходимо указывать на каждом счете. Тем не менее, Вы сможете оформить первый счет-фактуру только после открытия банковского счета.

6. Я владелец транспортной компании (индивидуальный предприниматель), в которой я использую личный автомобиль. Могу ли я оплачивать счета за бензин с фирменного банковского счета?

Для этого, Вы должны приобрести служебный автомобиль. В этом случае, Вы должны вести kjørebok, т.е. журнал учета передвижения автомобиля. Частный автомобиль Вы можете внести в издержки до 6000 км в год х 3,5 NOK/км (2017 год).

7. Как выглядит нумерация счетов в новом году? Изменяются ли тогда номера клиентов?

Номера счетов-фактур надо продолжать - если последний номер счета-фактуры в предыдущем году это n, тогда первый счет в новом году будет под номером n+1. Нумерация клиентов не изменяется.

8. Является ли счет-фактура за телефон, с фирменным абонементом, расходами фирмы?

Любые расходы, непосредственно связанные с деятельностью фирмы, включаются в ее затраты - это относится и к телефону, который Вы используете для деловых целей.

9. Я безработный, но у меня есть разрешение на работу, налоговая карточка и т.д. Могу ли я выставить счет-фактуру?

Чтобы выставить счет-фактуру требуется organisasjonsnummer, то есть организационный номер (ИНН) под которым Ваша фирма зарегистрирована в Brønnøysundregisteret. Это значит, что Вы должны открыть фирму. Если Вы не хотите, тогда можете открыть enkeltmannsforetak. Этот процесс является бесплатным, а само ведение фирмы (при условии, что Ваш доход не превышает 50 тысяч NOK в год) не является сложным.

10. Я владелец строительной компании, выставляя счет-фактуры, я разделяю сумму на две части — материалы и предоставляемые услуги. Как правильно написать информацию на счете, чтобы не платить НДС дважды за материалы?

Эти данные должны быть написаны таким образом: — Стоимость услуг нетто, — Стоимость материалов нетто. Величина второй суммы зависит от Вас. Либо Вы хотите заработать на материалах и вписываете стоимость больше, чем стоят материалы, или вписываете стоимость, равную затратам на материалы, и тогда НДС-ы и стоимость материалов нетто сбалансируются. Независимо от того, какой вариант Вы выберете, Вы должны будете зарегистрироваться в Foretaksregisteret, это обязательно в такой ситуации.

11. Что делать, если клиент опаздывает с оплатой?

Если прошло две недели с момента наступления срока оплаты, вам следует отправить клиенту напоминание (purring). К напоминанию можно добавить дополнительный штраф в размере до 35 NOK, а срок его оплаты составляет 14 дней. Следующим шагом является Inkassovarsel (предупреждение о взыскании долгов), действующее на тех же условиях (максимальный штраф - 35 NOK, срок оплаты - 14 дней). Последним этапом является передача счета компании, занимающейся взысканием долгов. Она добавляет свою комиссию в размере около 105 NOK плюс процент.

12. Я владею enkeltpersonforetak, и сейчас нахожусь в декретном отпуске. Я хотела бы работать во второй половине дня или в выходные. Могу ли я выставить счет-фактуру?

Во время fedrekvote нельзя выставлять счета, также как не можете работать по выходным, и после 16.

13. Я хотел бы подсчитать НДС и подготовить декларацию в налоговую службу, мне надо подсчитать сумму налога НДС с расходов, и т.д., а затем подсчитать сумму налога НДС с выставленных мной счетов-фактур и в конце вычесть разницу?

Да, однако Вы должны помнить, что существуют налоги НДС, которых нельзя вычесть.

14. С некоторого времени я являюсь норвежским плательщиком НДС. В связи с этим надо ли мне платить НДС от предоставленных мною услуг/товаров?

НДС это налог на добавленную стоимость, который нужно рассчитать и указать на фактуре в случае продажи товаров или услуг предпринимателем, зарегистрированным в качестве плательщика НДС. В целом это уравнение выглядит так: НДС к оплате в налоговую инспекцию = НДС полученный за проданные фирмой услуги/товары - НДС из расходов фирмы.

15. Как защищены данные, которые я ввожу в программу?

Каждой профиль Пользователя защищен индивидуальным паролем, который Пользователь выбирает самостоятельно, во время первого входа. В случае данных оплаты, гарантию конфиденциальности кредитной карты дает используемая для совершения переводов система оплаты Paypal.

16. Должна ли аббревиатура МVА находится на каждом счете в Норвегии?

Да, это очень важно, чтобы на каждом счете был указан организационный номер поставщика и аббревиатура „MVA”. Их отсутствие на оплаченном счете приведет к тому что покупатель не сможет вычесть НДС.

17. Что значит аббревиатура МVА, которая находится на каждом счете?

Это сокращение от норвежского слова Mervediavgift, что значит „налог от товаров и услуг” т.е. НДС. В разговорном языке используется сокращение „moms”. Ставка НДС в Норвегии (Norwegian МVА) зависит от типа товара или услуги. В основном она находится на уровне 25%. Другая ставка применяется в пищевой промышленности (15%) и пассажирских перевозках (10%). Каждый предприниматель обязан зарегистрироваться в соответствующем реестре плательщиков НДС, если его оборот превышает 50 000 NOK.

18. Я недавно слышала от знакомого, что он платит НДС один раз в год. Возможно ли это и на каких условиях?

Да, это возможно, но только для компаний, имеющих низкие обороты (до одного миллиона крон в год). Если Вы хотели бы платить НДС один раз в год, Вы должны написать заявление до 1 февраля. Все остальные фирмы должны подавать декларацию НДС каждые два месяца. Позже на основе этой декларации происходит расчет.

19. Должен ли я зарегистрировать свою фирму на оплату НДС в Skatteetaten лично? Есть ли какие-то другие способы?

Личное уведомление о регистрации плательщика НДС — это один из вариантов. В этом случае достаточно занести правильно заполненное заявление на регистрацию. Есть также два других способа: заявление на внесение в реестр НДС можно выслать почтой или отправить его в электронном виде через портал Altinn.no. В последнем случае, Вам понадобится специальный код для входа в систему и пароль.

20. В течение нескольких лет я управляю компанией в Норвегии, но первый раз случилось так, что налоговая насчитала мне очень высокий НДС. Что мне теперь делать?

В таких случаях нет вины налоговой. Проблема скорее всего в том, что была плохо заполнена декларация, а этим занимается либо предприниматель либо бухгалтер. Налоговая может только проконтролировать расчет и согласится с ним либо нет. В первом случае Вы можете написать аппеляцию относительно решения налоговой или же урегулировать начисленную разницу.

21. Может ли Skatteetaten начислить налог самостоятельно?

Каждый, кто живет и работает в Норвегии обязан подать налоговую декларацию, но если Вы этого не сделали, то налоговая служба может начислить налог в соответствии с их собственной документацией. Как правило, он тогда значительно выше, чем требуемый минимум.

22. Время от времени я приезжаю в Норвегию, потому что там у меня бизнес, а в моей стране у меня есть семья, с которой я провожу большую часть времени. В такой ситуации могу ли я получить статус Pendler и что он мне дает?

Статус Pendler дает вам право вычесть расходы на поездки на родину, арендную плату за квартиру в Норвегии и плату за электричество. Однако, Вы должны исполнять некоторые условия, чтобы его получить , н.п. ездить на родину как минимум 3-4 раза в год. Важно также предоставить полный комплект документов до 30 апреля.

23 Работает ли программа Faktura Solid в оперативных системах Vista, 7/8/XP?

Программа Faktura Solid является программой доступной онлайн в Интернете, поэтому в любое время она может быть открыта с помощью любого веб-браузера.

24. Есть ли возможность внесения поправок в выставленный счет?

Да, в любом случае, можно оформить корректирующий счет (так называемая кредит-нота). Программа Faktura Solid была разработана в соответствии с норвежским Законом о бухгалтерском учете, поэтому предоставление услуги корректировки счетов является обязательным.

25. Что делать, если во время использования программы у меня выключится компьютер? Можно ли восстановить потерянные данные?

Да, данные могут быть восстановлены, так как программа находится на внешнем сервере и отключение компьютера пользователя не влияет на данные, содержащиеся в системе.

26. Могу ли я использовать программу на нескольких компьютерах?

Да, каждый пользователь получает уникальный логин и пароль, который позволяет использовать программу на разных компьютерах.

27. Может ли разрыв доступа к сети Интернет привести к потере данных?

Нет, потому что программа находится на внешнем сервере и поломка компьютера пользователя не повлияет на данные, находящиеся в системе.

28. Могу ли я отправить счет-фактуру по электронной почте, или я должен ее напечатать?

Программа генерирует все счета в электронном виде в формате PDF. В связи с этим Вы можете отправить клиенту счет по электронной почте или же распечатать его на бумаге.