Podaj swój e-mail, abyśmy mogli przypomnieć Ci o ważnych terminach!



Rozlicz się

Deklaracja podatkowa Twojej firmy!

Zbliża się okres składania zeznania rocznego Twojej firmy.
Zastanów się, czy wiesz, jakie ulgi podatkowe Ci się należą?
Czy wiesz jak przygotować dokumenty zgodnie z wymogami urzędu podatkowego?

A może płacisz za wysokie podatki i boisz się pomylić w ich obliczaniu?
Z naszą pomocą rozliczysz dochód za 2015 rok najkorzystniej dla Ciebie.

Wystarczy, że wypełnisz formularz. Po wysłaniu formularza odezwiemy się do Ciebie w sprawie dalszej współpracy.

Wtedy nasz konsultant zadzwoni do Ciebie i zaproponuje najlepszą możliwość rozliczenia Twojej firmy. Rozmowa z konsultantem nic nie kosztuje, a możesz uzyskać dodatkowe informacje, dzięki którym zaoszczędzisz nie tylko czas, ale także ciężko zarobione pieniądze.
Masz pytanie zadzwoń +4793967993 Odbieramy w godz. 8-16
Reklama:


post@norwegiaconsulting.pl
Masz pytanie zadzwoń +4793967993 Odbieramy w godz. 8-16

VAT w Norwegii

VAT w Norwegii

Podatek MWA (norweski VAT) dolicza się do wysokości zakupu, gdy produkt lub usługa trafiają do końcowego odbiorcy. Podatek oblicza się na podstawie wartości dodanej w obrocie towarowym.

Wymóg płacenia podatku VAT nałożony jest na przedsiębiorców, których obrót w ciągu roku wyniesie więcej niż 50 tysięcy NOK. Wówczas właściciel musi dodać wysokość podatku już do pierwszej faktury wystawionej po przekroczeniu progu, nie zapominając jednocześnie o rejestracji swojej firmy jako płatnika VAT.

1 stycznia 2005 wprowadzone zostały nowe stawki VAT, które wynoszą odpowiednio:
– 25 % od towarów i usług;
– 15 % od napojów i artykułów spożywczych;
– 10 % od biletów kinowych, transportu osób, itp.
W przypadku handlu krajowego podatek obliczany jest od ceny sprzedaży, przy imporcie natomiast należność liczy się od wartości statystycznej danego towaru na norweskim rynku. Najczęściej wartość ta jest znacznie wyższa od rzeczywistej ceny importowanego produktu.

Na każdym etapie „łańcucha obrotu” oblicza się podatek VAT. Zanim dany produkt trafi do finalnego klienta, każdy z pośredników dolicza swój podatek, do pierwotnej ceny materiałów i surowców. Następnie fabryka dolicza swój VAT do ceny towaru, sprzedając go hurtowni, która również dodaje swój podatek, przekazując produkt do sklepu, gdzie do ceny detalicznej nalicza się ostatni z kolei VAT.

Przy każdym kolejnym punkcie obrotu towarem dolicza się 25-procentowy VAT (lub odpowiednio 15-procentowy bądź 8-procentowy), odejmując podatek uregulowany przy zakupie produktu (podatek naliczony). Oznacza to, że każdy płaci podatek od wartości dodanej, powstałej przy jego własnej części w „łańcuchu”.

Termin podatek należny oznacza podatek od wartości dodanej. Przedsiębiorca, będący płatnikiem VAT, samodzielnie oblicza i dodaje należność, gdy sprzedaje towary lub usługi. Co ważne podatek dolicza się zarówno w przypadku handlu z innym przedsiębiorcą jak i klientem indywidualnym. Transakcja pomiędzy firmami wymaga VAT-u wyszczególnionego w dokumencie sprzedaży.

Właściciel firmy dolicza podatek należny także w sytuacji, gdy jako zarejestrowana osoba prowadząca działalność gospodarczą nabywa produkt bądź usługę na użytek prywatny (lub w działalności, której nie obejmuje podatek VAT).

Podatek naliczony to podatek od wartości dodanej, doliczany do wartości produktów lub usług podlegających opodatkowaniu. W sytuacji, gdy nabywca jest płatnikiem VAT, może odliczyć sumę podatku naliczonego w swoim rozliczeniu podatkowym.
Faktura powinna zawierać numer organizacyjny firmy oraz skrót MVA. W przypadku braku tych informacji na zapłaconym dokumencie, kupujący, który sam jest przedsiębiorcą powinien wziąć pod uwagę fakt, że jego odliczenie podatku VAT nie będzie uznane.

Czytaj więcej o podatku MVA

VAT: Norwegia inauguruje walkę z oszustwami

Rosja i Norwegia rozpoczynają negocjacje z Komisją Europejską w sprawie umów o współpracy administracyjnej w dziedzinie podatku od towarów i usług. Oszustwa w VAT kosztują unijny budżet prawie 200 mld euro rocznie, więc skuteczna walka z nimi przyniesie miliardowe oszczędności. Czytaj całość.

Sklepy Tax free, czyli jak zaoszczędzić pieniądze na zakupach w Norwegii?

Podatek VAT na zwykłe produkty wynosi 25%, natomiast na żywność – 15%. Na szczęście, w Norwegii istnieje już ponad 4000 sklepów, dzięki którym możemy odzyskać podatek VAT przy wyjeździe z tego kraju. Jak odnaleźć takie sklepy? Są one najczęściej oznaczone logiem „tax free”, w widocznych miejscach: na witrynach, przy kasie, na drzwiach itp. Czytaj całość.

Podatek VAT – jak odzyskać go w Norwegii?

Istnieje możliwość odzyskania opłaconego podatku zawartego w cenie zakupionych towarów i usług w Norwegii, będąc przedsiębiorcą i podatnikiem VAT w Polsce. By stało się to możliwe, należy podjąć kilka kroków i spełniać określone warunki. Czytaj całość.

Te same zasady dla zagranicznych przedsiębiorców, co dla Norwegów.

Narodowość nie ma znaczenia przy prowadzeniu firmy w Norwegii, w której sprzedaż podlega opodatkowaniu podatkiem VAT. Zagraniczni przedsiębiorcy, w tym Polacy, działają na tych samych zasadach i podlegają temu samemu obciążeniu podatkowemu, co Norwegowie. Czytaj całość.

Jak sprawdzić czy firma jest płatnikiem norweskiego VAT?

Istotnym, z punktu widzenia prowadzenia własnej działalności, jest sprawdzenie które firmy są płatnikami VAT i u kogo będziemy mogli odliczyć podatek. Czytaj całość.

Ratyfikowana umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską, Norwegią.

Od 2013 roku weszła w życie ratyfikowana umowa z Norwegią, w sprawie unikania podwójnego opodatkowania i zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania w zakresie podatków od dochodu. Czytaj całość.

Jak zgłosić firmę do norweskiego rejestru VAT?

Na początku funkcjonowania firmy w Norwegii, przedsiębiorstwo będzie wystawiało faktury z 0% MVA (norweski skrót oznaczający podatek VAT). Stan ten, trwa do przekroczenia limitu 50.000 koron norweskich (NOK) w ciągu 12 miesięcy. Czytaj całość.

Terminy płatności podatku VAT

do dnia
za okres
1 termin VAT
10 kwietnia
styczeń, luty
2 termin VAT
10 czerwca
marzec, kwiecień
3 termin VAT
30 sierpnia (przedłużony z uwagi na okres wakacyjny)
maj, czerwiec
4 termin VAT
10 października
lipiec, sierpień
5 termin VAT
10 grudnia
wrzesień, październik
6 termin VAT
10 lutego
listopad, grudzień

Pytania i odpowiedzi

1. Niedawno założyłem firmę. Czy muszę płacić VAT już teraz, czy mam to robić po przekroczeniu jakiegoś progu?
Kiedy obroty firmy w ciągu 12 miesięcy wyniosą powyżej kwoty 50 tys. NOK, musi ona zarejestrować się jako płatnik VAT-u.

2. Jak wygląda sprawa VAT-u w handlu polskiej firmy z norweską?
Zasady obowiązujące polskie przedsiębiorstwa w Norwegii są podobne do tych odnoszących się do firm rodzimych. Jeśli obroty firmy przekroczą 50 tys. NOK, musi ona zostać zarejestrowana jako płatnik VAT-u. Natomiast działalność pochodząca z Polski musi mieć reprezentanta VAT-u, który zajmuje się sprawami podatku w imieniu firmy oraz zazwyczaj wystawia faktury.

3. Na fakturze osobno wyszczególniam usługi budowlane oraz materiały. Co zrobić, by nie płacić VAT-u dwa razy – przy zakupie materiałów i przy uregulowaniu kwoty przez klienta?
Przede wszystkim musisz rozważyć kwestię, czy na materiałach chcesz zarobić, czy nie. Jeżeli pole sumy za materiały uzupełnisz liczbą jaką zapłaciłaś za nie w sklepie, wtedy VAT-y i kwoty netto się wyzerują. W sytuacji, gdy chcesz coś zyskać przy kupnie materiałów, wpisujesz sumę odpowiednio większą. Jednak w obu sytuacjach powinnaś postarać się o wpis do Foretaksregisteret, niezbędny w tym położeniu.

4. Jak zakupić produkty z UE bez konieczności płacenia VAT-u? Czy można to zrobić za pomocą europejskiego NIP-u?
Nie, ponieważ Norwegia nie jest częścią UE. Jednakże można nabyć produkt w państwie europejskim, a na granicy zadeklarować jego wywóz, coś powoduje zwrot podatku. Wówczas przy wjeździe do Norwegii trzeba będzie zapłacić norweski VAT.

5. Ile wynosi norweski VAT?
Standardowa wysokość VAT-u to 25 %. Artykuły spożywcze i napoje są obciążone jedynie 15 % VAT-em. 10-procentowy VAT obejmuje bilety kinowe, transport osób, itp.

6. Czy na fakturze powinienem uwzględnić fakt, że jestem zarejestrowany jako płatnik VAT-u?
Tak, powinieneś to zawrzeć już na pierwszej fakturze po przekroczeniu wyznaczonego progu (obroty 50 tys. NOK w ciągu roku). Fakt ten zaznacza się poprzez dopisanie po numerze organizacyjnym firmy liter MVA (norw. VAT).

7. Co to jest podatek należny?
To należność, jaką przedsiębiorca nalicza, gdy sam sprzedaje towary bądź usługi. Dotyczy to zarówno sytuacji zakupu przez osobę indywidualną, jak i innego przedsiębiorcę.

8. Czy muszę płacić podatek VAT, jeśli kupuję przedmiot do użytku prywatnego na firmę?
Tak, jeśli jesteś zarejestrowanym płatnikiem VAT.

9. Jak zarejestrować firmę jako płatnika VAT-u?
Należy udać się na stronę Skatteetaten i pobrać odpowiedni formularz, dostępny w języku norweskim lub angielskim. Po jego wypełnieniu, dokument należy przesłać do urzędu podatkowego. Następnie na twój adres powinny przyjść odpowiednie potwierdzenia rejestracji wraz z terminem pierwszej płatności.

10. Chcę wystawić fakturę VAT norweskiemu przedsiębiorcy i potrzebuję reprezentanta. Czy powinna nim być jakaś firma, czy może to być osoba prywatna?
Przedstawicielem może być zarówno osoba prywatna, jak i firma. Musi jedynie posiadać norweski adres.